泉為科技遭證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查一事有了最新進(jìn)展。

8月22日晚間，泉為科技披露收到的《行政處罰事先告知書》顯示，泉為科技2019年虛增業(yè)務(wù)收入5.57億元、營業(yè)成本5.52億元，分別占當(dāng)期報(bào)告記載營業(yè)收入、營業(yè)成本的21.4%、23.36%；2020年半年度虛增業(yè)務(wù)收入3.44億元、營業(yè)成本3.4億元，分別占當(dāng)期報(bào)告記載營業(yè)收入、營業(yè)成本的28.97%、30.33%。

(資料圖)

廣東證監(jiān)局?jǐn)M決定對(duì)泉為科技責(zé)令改正，給予警告，并處以200萬元的罰款。對(duì)時(shí)任實(shí)控人兼董事長邵鑒棠，處以80萬元的罰款；其他高管李佩歡、黃喜、鐘宏標(biāo)等被處以50萬至60萬元不等的罰款。

值得一提的是，泉為科技的前身為國立科技，今年1月，該公司完成實(shí)控人變更。而此次《行政處罰事先告知書》涉及的違規(guī)事項(xiàng)發(fā)生在原實(shí)際控制人控制公司期間。

虛增收入9億元

泉為科技此前曾被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。6月16日，泉為科技公布，公司于近日收到中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)下發(fā)的《立案告知書》，因公司2019年至2020年上半年貿(mào)易業(yè)務(wù)涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，中國證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案調(diào)查。

2個(gè)多月后，證監(jiān)會(huì)廣東監(jiān)管局調(diào)查完畢，并依法擬對(duì)泉為科技和相關(guān)責(zé)任人作出行政處罰。

告知書顯示，經(jīng)查明，2019年8月至2020年6月，泉為科技原控股子公司廣東國立供應(yīng)鏈管理有限公司（以下簡稱國立供應(yīng)鏈，現(xiàn)已更名為廣東粵立能源有限公司）開展以船運(yùn)方式交易的二甲苯貿(mào)易業(yè)務(wù)，經(jīng)柯永進(jìn)等人介紹，與茂名市茂南鉆達(dá)化工有限公司、上海邦堯能源科技有限公司、廣東中謙石化有限公司、茂名市富達(dá)石油有限公司、上海創(chuàng)集石油化工有限公司、上海翼匡石油化工有限公司、深圳市前海金鑫銀匯石油化工有限公司、珠海潤盛達(dá)石油化工有限公司等8家供應(yīng)商簽訂二甲苯采購合同，開展38批次交易。

采購合同簽訂當(dāng)日，國立供應(yīng)鏈與冠興石化（海南）有限公司、廣東鉆達(dá)石油化工有限公司、廣西黃河能源有限公司、廣西六祺投資有限公司、方宇石化（海南）有限公司等5家客戶簽訂二甲苯銷售合同，貨品、數(shù)量與對(duì)應(yīng)采購合同完全一致，約定貨物由上述客戶自提。同日，國立供應(yīng)鏈作為托運(yùn)人，供應(yīng)商作為付款方，與相關(guān)船運(yùn)公司簽訂租船合同，采購和銷售的貨物運(yùn)輸均由同一船運(yùn)公司在同一航次中完成。

證監(jiān)會(huì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，上述供應(yīng)商和客戶存在明顯異常關(guān)系，租船合同、運(yùn)輸單據(jù)虛假，采購、銷售環(huán)節(jié)均無貨物實(shí)際交付航運(yùn)運(yùn)輸，購銷貨款存在資金循環(huán)情況。國立供應(yīng)鏈開展上述業(yè)務(wù)時(shí)經(jīng)營范圍不包括危險(xiǎn)化學(xué)品，主動(dòng)要求柯永進(jìn)同時(shí)為供應(yīng)商和客戶提供擔(dān)保，明知相關(guān)交易多個(gè)環(huán)節(jié)明顯異常，仍將上述業(yè)務(wù)按照內(nèi)銷產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)模式全額確認(rèn)營業(yè)收入，虛增營業(yè)收入和營業(yè)成本。

在此背景下，泉為科技將上述虛增營業(yè)收入和營業(yè)成本納入合并報(bào)表范圍，2019年度虛增業(yè)務(wù)收入5.57億元、營業(yè)成本5.52億元，分別占當(dāng)期報(bào)告記載營業(yè)收入、營業(yè)成本的21.4%、23.36%。2020年半年度虛增業(yè)務(wù)收入3.44億元、營業(yè)成本3.4億元，分別占當(dāng)期報(bào)告記載營業(yè)收入、營業(yè)成本的28.97%、30.33%。

值得一提的是，泉為科技虛增收入此前或有征兆。去年10月25日，深交所曾向泉為科技下發(fā)監(jiān)管函。

彼時(shí)，深交所指出，泉為科技于當(dāng)年8月29日披露的《關(guān)于會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的公告》及更新后的2019年定期報(bào)告顯示，因二甲苯貿(mào)易業(yè)務(wù)收入確認(rèn)不符合銷售商品收入確認(rèn)條件，公司對(duì)2019年原按照總額法確認(rèn)收入的二甲苯業(yè)務(wù)修正為按照凈額法核算，并分別調(diào)減2019年第一季度、半年度、前三季度、年度的營業(yè)收入139.06萬元、209.01萬元、2.64億元、5.69億元，調(diào)減營業(yè)收入占公司更正前營業(yè)收入的比例分別為0.38%、0.24%、30.28%、21.87%。

擬罰200萬元

預(yù)先告知書還顯示，上述有關(guān)違法事實(shí)，有上市公司公告、相關(guān)銀行賬戶資金流水、記賬憑證及原始憑證、情況說明、詢問筆錄等證據(jù)證明。

廣東證監(jiān)局認(rèn)為，泉為科技公告的2019年年度報(bào)告、2020年半年度報(bào)告存在虛假記載，涉嫌違反《證券法》相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成違法行為。因此擬決定對(duì)泉為科技責(zé)令改正，給予警告，并處以200萬元的罰款；對(duì)時(shí)任董事長、總裁邵鑒棠給予警告，并處以80萬元的罰款；對(duì)國立供應(yīng)鏈時(shí)任總經(jīng)理李佩歡給予警告，并處以60萬元的罰款；對(duì)其他高管黃喜、鐘宏標(biāo)給予警告，并分別處以50萬元的罰款。

值得一提的是，泉為科技原實(shí)控人邵鑒棠，在去年底萌生退意，通過股份轉(zhuǎn)讓以及表決權(quán)委托的方式讓出實(shí)控權(quán)。

具體來看，去年11月，國立科技公告，公司控股股東永綠實(shí)業(yè)以及實(shí)際控制人邵鑒棠、楊娜與泉為綠能簽署了《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》和《表決權(quán)委托協(xié)議》，永綠實(shí)業(yè)擬通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式將其持有的公司10%股份轉(zhuǎn)讓給泉為綠能，同時(shí)將持有的公司12%股票對(duì)應(yīng)的表決權(quán)委托給泉為綠能。

交易完成后，泉為綠能將合計(jì)持有占公司總股本22%的表決權(quán)，成為公司的控股股東，褚一凡將成為公司的實(shí)際控制人。今年1月，股份轉(zhuǎn)讓過戶完成，因此實(shí)控人也正式變更。

實(shí)際上，泉為科技新東家褚一凡，因“95后”、財(cái)經(jīng)記者等身份標(biāo)簽備受市場關(guān)注。

彼時(shí)公告中的履歷顯示，褚一凡1995年生，中國澳門籍，研究生學(xué)歷。2014年7月至2019年11月歷任上海鴻勝網(wǎng)絡(luò)科技有限公司執(zhí)行總經(jīng)理、藍(lán)鯨財(cái)經(jīng)記者、山東雅博科技股份有限公司董事長助理。2021年2月至2021年10月，任安徽華晟新能源科技有限公司創(chuàng)新事業(yè)部副部長。2021年10月至今，任黃山樸蔓商業(yè)管理集團(tuán)有限公司董事長。

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